Fiscalitat · Planificació · Defensa
Assessoria Fiscal
Internacional
Andorra · Barcelona · Madrid · Tolosa
Assessorament fiscal integral per a empreses i particulars en quatre jurisdiccions. Optimització tributària legal i sostenible, compliment normatiu multijurisdiccional i defensa davant inspeccions. Sempre dins del marc legal vigent.
4
Jurisdiccions
7
Àrees de servei
360°
Cobertura fiscal
Gestió i presentació d’impostos
Declaracions periòdiques i anuals a Andorra, Espanya i França. Control de terminis i presentació telemàtica.
Planificació fiscal
Estratègies preventives per reduir la càrrega impositiva legalment. Visió multijurisdiccional.
Defensa davant inspeccions
Representació tècnica davant les autoritats tributàries competents en cada jurisdicció.
Fiscalitat transfronterera
Convenis de doble imposició, CRS, BEPS i preus de transferència per a estructures internacionals.
El nostre enfocament
Optimització fiscal
legal i sostenible
El nostre objectiu no és pagar el mínim d’impostos possible, sinó dissenyar estructures fiscals sòlides, transparents i conformes a la normativa, que permetin als nostres clients prendre decisions amb total seguretat i visió a llarg termini.
Combinem experiència local en cada jurisdicció amb visió internacional: coneixem en profunditat els règims fiscals d’Andorra, Espanya i França, els convenis de doble imposició aplicables i les obligacions de reporti internacional (CRS, BEPS).
Sol·licitar diagnòstic fiscalPer a empreses o particulars?
Per a tots dos. Assessorem persones físiques, empreses, grups multinacionals, family offices i inversors internacionals en totes les jurisdiccions on operem.
Què diferencia un bon assessor fiscal?
Que actua abans que hi hagi un problema, no després. La planificació fiscal preventiva sempre és més eficient que la correcció reactiva. Estem al seu equip des del primer dia.
Cobreixen obligacions internacionals?
Sí. CRS, DAC6, BEPS, preus de transferència, Modelo 720 i obligacions d’informació internacional. Garantim el compliment total davant qualsevol règim de transparència fiscal.
Treballen amb altres jurisdiccions?
Més enllà de les nostres quatre jurisdiccions, treballem amb corresponsals de confiança per a estructures que impliquen països addicionals, amb un únic punt de contacte per al client.
Àrees d’expertise
Cobertura fiscal
de principi a fi
01
Gestió i Presentació d’Impostos
Gestió integral de totes les obligacions tributàries periòdiques i anuals. El nostre equip revisa, prepara i presenta les declaracions amb control de terminis i compliment normatiu.
IRPF, IS, IVA / IGI, IRNR, Impostos especials
Declaracions periòdiques i anuals
Control de terminis i obligacions censals
Presentació telemàtica davant les administracions
Adaptació a règims especials
02
Planificació Fiscal
Disseny d’estratègies fiscals preventives per reduir la càrrega impositiva legalment. Anàlisi proactiva de l’estructura empresarial, patrimonial o personal amb visió a llarg termini.
Reestructuració d’operacions societàries
Planificació successòria i patrimoni familiar
Compensació de bases imposables negatives
Incentius fiscals: I+D+i, ERD, deduccions
Fiscalitat internacional i convenis CDI
03
Revisió Fiscal i Compliment Normatiu
Auditories fiscals exhaustives que detecten errors, omissions o contingències abans que derivin en sancions o inspeccions. Visió preventiva i correctiva.
Revisió de declaracions presentades
Avaluació de riscos fiscals latents
Preus de transferència i operacions vinculades
Diagnòstic de facturació electrònica
Mesures preventives i correctives
04
Anàlisi d’Integritat del Sistema Fiscal
Avaluació de la coherència, traçabilitat i fiabilitat del sistema d’informació comptable i fiscal. Auditoria de processos interns, eines de gestió i reports tributaris.
Auditoria de software i procediments interns
Consistència comptabilitat financera / declaracions
Diagnòstic de vulnerabilitats fiscals
Reforç de controls interns
05
Regularització Fiscal Voluntària
Acompanyament complet en la regularització fiscal voluntària per corregir la situació abans d’una inspecció. Procés confidencial i orientat a minimitzar les conseqüències.
Anàlisi retrospectiva d’obligacions incomplertes
Quantificació de contingències
Declaracions extemporànies conformes a normativa
Negociació amb l’administració tributària
06
Assistència en Inspeccions i Defensa Fiscal
Representació tècnica i jurídica davant qualsevol procés d’inspecció o comprovació tributària. Des de la preparació prèvia fins a la defensa en recursos i procediments.
Revisió documental prèvia a la inspecció
Preparació de respostes i defensa tècnica
Acompanyament en reunions amb inspectors
Recursos, reclamacions i via contenciosa administrativa
Negociació d’actes amb acord
Per jurisdicció
Fiscalitat local
en cada mercat
Cada jurisdicció té el seu propi sistema fiscal. Els nostres equips locals dominen la normativa específica i garanteixen el compliment en tot moment.
Fiscalitat andorrana
IGI · IS Andorra · IRPF Andorra · Tipus màx. 10%
El sistema fiscal andorrà és un dels més eficients d’Europa, amb un tipus màxim del 10% tant en l’Impost de Societats com en l’IRPF. El nostre despatx d’Andorra fa més de 30 anys que gestiona la fiscalitat d’empreses locals, filials internacionals i inversors estrangers al Principat.
Impost de Societats (IS) andorrà, tipus màx. 10%
IRPF andorrà (IRPF), tipus màx. 10%
IGI (Impost General Indirecte), tipus general 4,5%
Tributació de no residents
Convenis CDI signats per Andorra
Règim fiscal de la inversió estrangera
Sense impost sobre el patrimoni
Andorra no té impost sobre el patrimoni. És un dels principals atractius per a persones físiques d’alt patrimoni que traslladen la seva residència fiscal al Principat, especialment comparat amb Espanya o França.
IS Andorra 2026
Tipus general del 10% per a totes les empreses. Sense impost sobre la distribució de dividends per a socis amb residència fiscal a Andorra.
IGI, tipus general 4,5%
L’Impost General Indirecte és l’equivalent andorrà a l’IVA, amb un tipus general del 4,5%, significativament inferior a l’IVA europeu estàndard.
Convenis de doble imposició (CDI)
Andorra té CDI signats amb Espanya, França, Portugal, Luxemburg, Liechtenstein, Malta, Emirats Àrabs i altres països. Veure llista completa →
Fiscalitat a Espanya
IS · IRPF · IVA · LGT · Tributs autonòmics
El sistema fiscal espanyol, regulat principalment per la Ley General Tributaria, l’Impuesto sobre Sociedades i l’IRPF, és un dels més complexos d’Europa. Els nostres equips de Barcelona i Madrid ofereixen cobertura fiscal completa per a empreses i particulars sota dret tributari espanyol.
Impuesto sobre Sociedades (IS), tipus general 25%
IRPF, escala progressiva fins al 47%
IVA, tipus general 21%
Impost sobre el Patrimoni i IP
Tributació de no residents (IRNR)
Tributs autonòmics i locals
Règim d’impatriats (Llei Beckham)
Tipus fix del 24% sobre rendiments del treball fins a 600.000€ per a treballadors desplaçats a Espanya. Planifiquem l’accés i manteniment del règim.
Preus de transferència
Operacions vinculades entre empreses del grup amb obligacions de documentació i valoració a mercat. Elaboració del master file, local file i Country-by-Country Report.
Facturació electrònica / Verifactu
Adaptació de sistemes de facturació al nou reglament Verifactu. Diagnòstic i acompanyament en la implementació.
Impost sobre el Patrimoni (IP)
Tribut cedit a les comunitats autònomes: Madrid aplica una bonificació del 100% (de facto no es paga), Catalunya aplica el tipus ple i altres comunitats tenen tractaments propis. La residència fiscal determina la comunitat aplicable.
Fiscalité française
IS France · IR · TVA · Code général des impôts
El sistema fiscal francès, basat en el Code général des impôts, té algunes de les càrregues tributàries més elevades d’Europa. El despatx de Tolosa, amb 54 anys de pràctica, assessora empreses i inversors hispanòfons en el compliment i optimització de les seves obligacions fiscals sota dret francès.
Impôt sur les sociétés (IS), tipus 25%
Impôt sur le revenu (IR), escala progressiva fins al 45%
TVA, tipus normal 20%
Cotisation foncière des entreprises (CFE)
Convention fiscale France–Espagne / France–Andorre
Fiscalité des non-résidents en France
Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI)
França aplica l’IFI sobre el patrimoni immobiliari net superior a 1.300.000€, amb un tipus únic aplicable a tots els contribuents sense diferències regionals. A diferència de l’IP espanyol, és un impost nacional uniforme.
Spanish Desk fiscal
Servei específic en castellà per a empreses i grups hispanòfons amb obligacions fiscals a França. Coordinació amb els despatxos de Barcelona i Madrid.
Conventions de double imposition
França té una de les xarxes més àmplies de CDI del món. Assessorem en l’aplicació dels convenis França–Espanya i França–Andorra per optimitzar la tributació d’estructures transfrontereres.
IS France 2026
Tipus general del 25%. Régime d’intégration fiscale per a grups. Crèdit fiscal I+D (Crédit Impôt Recherche), fins al 30% de les despeses d’I+D.
Fiscalitat transfronterera
CDI · CRS · BEPS · DAC6 · Preus de transferència
Les estructures que operen en diverses jurisdiccions requereixen una anàlisi fiscal coordinada que tingui en compte els convenis de doble imposició aplicables, les obligacions de reporti internacional i les normatives de preus de transferència. Som l’interlocutor únic per a tota l’estructura.
Anàlisi de convenis de doble imposició (CDI)
Common Reporting Standard (CRS)
BEPS, Erosió de Bases i Trasllat de Beneficis
DAC6, Mecanismes de planificació transfronterera
Preus de transferència i documentació
Reestructuracions internacionals
Règims especials d’atracció fiscal: Llei Beckham, Llei Mbappé, Golden Visa i altres incentius per a inversors i talent internacional
CRS, Intercanvi automàtic d’informació
El Common Reporting Standard obliga les institucions financeres a reportar informació de comptes a les autoritats fiscals. Assessorem en la gestió i compliment d’aquestes obligacions.
BEPS i substància econòmica
Les estructures internacionals han de tenir substància econòmica real. Dissenyem estructures amb presència genuïna en cada jurisdicció, plenament conformes amb els estàndards OCDE/BEPS.
Preus de transferència
Documentació obligatòria per a operacions vinculades en grups internacionals. Elaboració del master file, local file i Country-by-Country Report conforme a estàndards OCDE.
Incentius per a inversió i talent internacional
Llei Beckham, Llei Mbappé, Golden Visa i altres règims especials per atreure inversors internacionals i talent. Assessorem en l’accés i manteniment de cada règim segons el perfil del client.
Com treballem
Del diagnòstic
a la tranquil·litat fiscal
01
Diagnòstic fiscal
Anàlisi de la situació tributària actual, jurisdiccions implicades i riscos identificats.
02
Estratègia
Disseny de l’estratègia fiscal adaptada als objectius econòmics i personals del client.
03
Implementació
Estructuració, presentació de declaracions i execució de la planificació acordada.
04
Seguiment
Monitoratge de canvis normatius i actualització proactiva de l’estructura fiscal.
05
Defensa
Si hi ha inspecció o comprovació, actuem com a representants tècnics del client.
Quina diferència hi ha entre optimització fiscal i evasió fiscal?
+
L’optimització fiscal consisteix a aprofitar els avantatges, deduccions i incentius previstos per la llei per reduir la càrrega tributària de manera legal. L’evasió fiscal implica ocultar rendes o actius per no declarar-los, és il·legal i comporta sancions greus. La nostra feina s’emmarca sempre en la primera categoria: estructures legals, transparents i conformes.
Què és un CDI i com em beneficia?
+
Un Conveni de Doble Imposició (CDI) és un acord bilateral entre dos països perquè les rendes obtingudes en un país per un resident de l’altre no tributin dues vegades. La seva correcta aplicació pot suposar un estalvi fiscal molt significatiu per a persones i empreses amb activitat en diverses jurisdiccions. Andorra té CDI amb Espanya, França, Portugal, Emirats i altres països.
Què és el CRS i afecta els meus comptes bancaris?
+
El Common Reporting Standard (CRS) és el sistema d’intercanvi automàtic d’informació fiscal entre països de l’OCDE. Els bancs de pràcticament tots els països del món reporten automàticament els saldos i moviments de comptes de no residents a les autoritats fiscals del país de residència del titular. La transparència fiscal és total. Assessorem en com complir correctament amb aquestes obligacions.
Quan és recomanable una regularització fiscal voluntària?
+
Sempre que existeixin obligacions fiscals incomplertes, la regularització voluntària, abans que l’administració iniciï una inspecció, permet reduir significativament les sancions i recàrrecs aplicables. La presentació extemporània amb recàrrec és sempre menys costosa que una inspecció amb sanció.
Poden gestionar la fiscalitat del meu grup amb presència en diverses jurisdiccions?
+
Sí. És un dels nostres punts forts. Per a grups amb presència a Andorra, Espanya i França, coordinem els equips fiscals dels quatre despatxos des d’un únic punt de contacte. El client rep una visió consolidada de la situació fiscal del grup i un únic interlocutor per a tota l’estructura.
Contacte
Parlem de
la seva situació fiscal
Primera consulta gratuïta i sense compromís. Analitzem la seva situació fiscal actual i li proposem les accions més eficients per optimitzar la seva càrrega tributària amb total seguretat jurídica.
Diagnòstic fiscal gratuït
Resposta en menys de 24 hores laborables
Serveis relacionats
Completi la seva
cobertura fiscal
Assessoria Comptable
Comptabilitat coordinada amb la gestió fiscal per garantir coherència i compliment.
Veure servei →
Residència Fiscal a Andorra
Trasllat de residència fiscal al Principat. Tipus màxims del 10% i CDI amb els principals països.
Veure servei →
Due Diligence Fiscal
Auditoria fiscal completa prèvia a operacions de M&A, inversió o entrada de socis.
Veure servei →
Inversió Estrangera
Estructuració fiscal d’inversions estrangeres a les nostres jurisdiccions.
Veure servei →